Varför blir ett negativt belopp på skuldsidan tolkat som positivt?

Balansrapporter som exporteras ur bokföringsprogram presenterar vanligtvis belopp på skuldsidan som negativa. Eftersom dessa belopp tvärtom brukar presenteras som positiva i balansräkningar så vänder verktyget på dem, så att de negativa beloppen blir positiva.

Varför matchar inte “Totala tillgångar” eller “Totala skulder” med dokumentet?

Vid förhandsgranskning av räkenskaperna kan man ibland lägga märke till en skillnad i “Totala tillgångar” eller “Totala skulder och eget kapital” jämfört med originaldokumentet.

I vissa fall kan det bero på att analysen har begått ett misstag. Om det däremot är balans mellan tillgångar och skulder, men det ändå finns en skillnad mellan de tolkade räkenskapernas balansomslut och dokumentets, så kan det röra sig om en avsiktlig flytt av belopp.

Bilden ovan kommer ifrån ett dokument där en sådan skillnad uppstår. Rapporten presenterar vanligtvis skulder som negativa belopp. Att “Skatteskulder” är bokfört som positivt belopp innebär att skulden är omvänd, och ska tolkas som en tillgång. Konto 2514 täcker inte heller hela den här tillgången. Konsekvensen av detta är att företaget har 53 555,00 - 51 172,04 = 2 382,96 kr i ytterligare tillgångar från skatt. Vid mappning till Capitex Företagslåns räkenskaper föredrar verktyget att lägga detta restbelopp under “Övriga kortfristiga fordringar” på tillgångssidan hellre än att sänka “Skatteskulder” på skuldsidan, vilket resulterar i ett förändrat balansomslut jämfört med dokumentet.

Varför behöver ni veta dokumentets aktualitetsdatum?

I vissa bokföringsprogram så kan det vara så att perioden är exempelvis helåret 2025.01-2025.12 medans aktualitetsdatumet kan vara innan årets slut, som till exempel 2025.06.12. I det här fallet så betyder det att perioden egentligen löper mellan 2025.01-2025.05, eftersom att perioden inte kan innehålla uppgifter för månader som ligger i framtiden och ännu inte bokförts. Detta innebär alltså att det rör sig om YTD-uppgifter snarare än räkenskaper för ett avslutat helår, och aktualitetsdatumet blir då kritisk information för att avgöra vilket datumspann som uppgifterna faktiskt gäller.